{"id":63205,"date":"2022-12-20T09:14:57","date_gmt":"2022-12-20T09:14:57","guid":{"rendered":"https:\/\/www.agglotv.com\/?p=63205"},"modified":"2022-12-20T09:14:58","modified_gmt":"2022-12-20T09:14:58","slug":"le-per-le-couteau-suisse-de-lepargne-financiere","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.agglotv.com\/?p=63205","title":{"rendered":"Le PER : le couteau suisse de l\u2019\u00e9pargne financi\u00e8re"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a>Depuis son lancement fin 2019, dans le cadre de la loi PACTE, le PER -Plan Epargne Retraite- fait de plus en plus d\u2019adeptes. Au premier semestre 2022, les chiffres publi\u00e9s par le Tr\u00e9sor sont sans appel : plus de 6 millions de personnes b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un nouveau PER (le double de l\u2019objectif fix\u00e9 pour fin 2022) et les encours pour les PER individuels s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 43,6 milliards d\u2019euros (70 milliards en tout en comptant les PER d\u2019entreprise, collectif et obligatoire).<\/p>\n

Destin\u00e9 initialement \u00e0 remplacer les autres plans d\u2019\u00e9pargne retraite (PERP et Madelin) et \u00e0 unifier le dispositif, il a r\u00e9ussi \u00e0 s\u00e9duire les \u00e9pargnants au-del\u00e0 de son objectif initial de compl\u00e9ment retraite. A l\u2019instar de l\u2019assurance-vie, le PER individuel continue de s\u2019affirmer comme un produit multifonctions \u00e0 privil\u00e9gier gr\u00e2ce \u00e0 ses avantages facilement applicables \u00e0 diff\u00e9rentes strat\u00e9gies patrimoniales. L\u2019occasion, \u00e0 l\u2019approche de cette fin d\u2019ann\u00e9e fiscale, de revenir sur ce v\u00e9ritable couteau suisse de l\u2019\u00e9pargne financi\u00e8re.<\/p>\n

Un produit qui offre de multiples avantages<\/strong><\/p>\n

Pour rappel, le PER est une enveloppe juridique et fiscale permettant \u00e0 toute personne de se constituer un compl\u00e9ment de retraite de mani\u00e8re individuelle, en plus des r\u00e9gimes obligatoires. Il a \u00e9t\u00e9 organis\u00e9 en trois compartiments diff\u00e9rents : un correspondant au PER dit individuel (fond\u00e9 sur le principe de versements volontaires), deux autres correspondants aux PER entreprise, collectif (\u00e9pargne salariale, facultatif) ou obligatoire (versements obligatoires). Il peut prendre la forme d\u2019un compte-titre ou d\u2019un contrat d\u2019assurance.<\/p>\n

Aux yeux des \u00e9pargnants, le PER individuel est r\u00e9guli\u00e8rement consid\u00e9r\u00e9 comme l\u2019un des produits d\u2019\u00e9pargne financi\u00e8re les plus attractifs, aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019assurance-vie, gr\u00e2ce aux diff\u00e9rents avantages qu\u2019il offre.
\nUne plus grande souplesse: que ce soit pour le processus d\u2019ouverture ou pour les modalit\u00e9s de versements (programm\u00e9s ou non), le PER individuel reste tr\u00e8s souple. Il en est de m\u00eame pour les op\u00e9rations de transfert, que ce soit d\u2019un PER vers un autre PER ou d\u2019un ancien contrat (PERP, Madelin) vers le nouveau PER.
\nL\u2019ensemble de l\u2019\u00e9pargne capitalis\u00e9e pourra \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9e dans sa totalit\u00e9 au moment de la retraite ou en anticip\u00e9 en fonction du cas de figure (le PER offrant la possibilit\u00e9 de d\u00e9bloquer les fonds pour des raisons sp\u00e9cifiques comme l\u2019achat d\u2019une r\u00e9sidence principale).
\nUne diversit\u00e9 des actifs: tout comme le contrat d\u2019assurance-vie, ce produit de capitalisation donne acc\u00e8s \u00e0 une gamme large de supports financier et\/ou immobiliers et d\u2019offres de gestion pilot\u00e9es.
\nUne fiscalit\u00e9 avantageuse : pour une personne imposable, les versements effectu\u00e9s peuvent \u00eatre d\u00e9duits du revenu brut global (dans la limite des plafonds retraite) ; Le plafond 2022 est \u00e9gal au plus \u00e9lev\u00e9 des 2 montants suivants :<\/p>\n

Pour un salari\u00e9<\/strong>
\n10 % des revenus professionnels de 2021, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une d\u00e9duction maximale de 32 909 \u20ac, ou 4 114 \u20ac si ce montant est plus \u00e9lev\u00e9.<\/p>\n

Pour un ind\u00e9pendant<\/strong>
\n10 % des b\u00e9n\u00e9fices imposables de 2022, dans la limite de 329 088 \u20ac + 15% du b\u00e9n\u00e9fice imposable 2022 compris entre 41 136 \u20ac et 329 088 \u20ac ou 4 114 \u20ac+15% du b\u00e9n\u00e9fice imposable compris entre 41 136 \u20ac et 329 088 \u20ac, si ce montant est plus \u00e9lev\u00e9.<\/p>\n

\u00ab Hors plafonnement des niches fiscales, le PER appara\u00eet comme une solution d\u2019\u00e9pargne et de d\u00e9fiscalisation attractives : les m\u00e9nages peuvent se constituer une \u00e9pargne tout en r\u00e9duisant leur facture fiscale \u00bb explique Philippe Lauzeral, directeur g\u00e9n\u00e9ral de Stellium. De plus, les plus-values ne sont tax\u00e9es qu\u2019\u00e0 hauteur de 30% gr\u00e2ce \u00e0 la flat tax, avantageuse pour les foyers plus ais\u00e9s.<\/p>\n

LA solution retraite universelle, l\u2019objectif naturel du PER<\/strong><\/p>\n

Par d\u00e9finition, le PER est un produit d\u00e9di\u00e9 \u00e0 la constitution d\u2019un compl\u00e9ment de retraite. Il a \u00e9t\u00e9 pens\u00e9 pour permettre aux individus de pr\u00e9parer leurs vieux jours sur le long terme tout en b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019un levier fiscal incitateur. En effet, \u00e9pargner sur un PER permet de diff\u00e9rer la perception d\u2019un revenu et donc de diff\u00e9rer la fiscalit\u00e9 associ\u00e9e, \u00e0 un moment plus opportun. Dans les faits, via cette d\u00e9ductibilit\u00e9 des versements, c\u2019est comme si l\u2019Etat faisait un pr\u00eat \u00e0 taux z\u00e9ro permettant de r\u00e9aliser in fine davantage de plus-values.<\/p>\n

A titre d\u2019exemple, un \u00e9pargnant qui d\u00e9clare 40 000 \u20ac de revenus imposables d\u00e9cide de d\u00e9poser 2 000 \u20ac sur son PER. Il ne sera donc impos\u00e9 que sur la base de 38 000 \u20ac (son versement de 2 000 \u20ac \u00e9tant d\u00e9ductible \u00e0 100%). Se situant dans la TMI de 30% (par rapport \u00e0 son revenu imposable d\u2019origine), il b\u00e9n\u00e9ficie donc d\u2019une \u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t de 600 \u20ac (2 000 X les 30% de la Tranche Marginale d\u2019Imposition). In\u00e9vitablement, plus la personne fait partie d\u2019une TMI \u00e9lev\u00e9e et plus le choix d\u2019\u00e9pargner pour sa retraite via un PER est avantageux.<\/p>\n

Bien plus qu\u2019un produit retraite, le PER permet de couvrir diff\u00e9rents objectifs patrimoniaux<\/strong><\/p>\n

Un outil de protection et de pr\u00e9caution<\/strong>
\nLe PER a l\u2019avantage de permettre, dans certains cas particuliers, un d\u00e9blocage anticip\u00e9 (accident de la vie, invalidit\u00e9, fin de droits au ch\u00f4mage, surendettement\u2026). Il peut donc jouer un r\u00f4le d\u2019\u00e9pargne de pr\u00e9caution et remplir un objectif plus \u00ab \u00e9go\u00efste \u00bb de protection aux al\u00e9as de la vie, pr\u00e9-retraite.<\/p>\n

Un outil<\/a> de pr\u00e9voyance et de bienveillance<\/strong>
\nLe PER permet \u00e9galement d\u2019offrir une protection \u00e0 son conjoint ou partenaire PACS. Ce caract\u00e8re de \u00ab bienveillance \u00bb est souvent oubli\u00e9 mais rev\u00eat un v\u00e9ritable atout. En effet, au d\u00e9c\u00e8s d\u2019un des membres du couple, il n\u2019y a alors plus qu\u2019un seul revenu ce qui peut placer le conjoint\/partenaire survivant dans une situation financi\u00e8re fragile et pr\u00e9caire. Le PER va alors jouer un r\u00f4le de protecteur puisque dans le cadre d\u2019une souscription crois\u00e9e entre conjoints, le PER du d\u00e9funt est vers\u00e9 au conjoint survivant sans imp\u00f4ts ni pr\u00e9l\u00e8vements. A noter que le conjoint survivant peut lui-m\u00eame d\u00e9bloquer de fa\u00e7on anticip\u00e9e son propre PER avec une fiscalit\u00e9 tr\u00e8s limit\u00e9e.<\/p>\n

Une fonction transmission in\u00e9dite et pourtant sous-utilis\u00e9e<\/strong>
\nUn aspect m\u00e9connu et totalement in\u00e9dit du PER est son r\u00f4le dans une strat\u00e9gie d\u2019optimisation de succession. Car qu\u2019advient-il de l\u2019\u00e9pargne retraite non retir\u00e9e ? Celle dont l\u2019\u00e9pargnant n\u2019aura pas eu besoin ou celle dont il n\u2019aura pas eu le temps de profiter ? Celle-ci n\u2019est pas perdue puisqu\u2019elle est transmise aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u00e9sign\u00e9s par l\u2019\u00e9pargnant. Cela implique \u00e9videmment une r\u00e9flexion pr\u00e9alable et une strat\u00e9gie de succession r\u00e9fl\u00e9chie.
\nDe plus, en d\u00e9signant le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) de son contrat PER (conjoint ou enfants), la fiscalit\u00e9 sur le capital comme les int\u00e9r\u00eats ainsi que les droits de succession sont abaiss\u00e9s voire totalement annihil\u00e9s.<\/p>\n

Avec le processus de r\u00e9forme des retraites engag\u00e9 par le gouvernement depuis d\u00e9j\u00e0 quelques ann\u00e9es, le PER est plus que jamais d\u2019actualit\u00e9. Il l\u2019est d\u2019autant plus qu\u2019il multiplie les fonctions et permet ainsi d\u2019int\u00e9grer diff\u00e9rentes strat\u00e9gies patrimoniales.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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